ما تعلمته من بناء إدارة مالية مصممة للذكاء الاصطناعي

تحولت الإدارة المالية إلى مهمةٍ لحظية تُنفذ في التوّ واللحظة. في رأيي، الفرصة أكبر بكثير من تسريع إقفال الحسابات أو تحديث التوقعات بوتيرة أعلى. إنها تتمثل في رؤية الأعمال وهي تتغير، ومساعدة القادة على التحرك مبكرًا، ومنح فرق المالية مزيدًا من الوقت لصياغة ما سيحدث لاحقًا.

عندما انضممت إلى OpenAI قبل عامين، كان فريق مالي صغير فقط يدعم شركة تنمو بسرعة استثنائية. كان علينا بناء الإدارة من الصفر، وجعل الذكاء الاصطناعي ركيزة أساسية في طريقة عملنا واتخاذنا للقرارات ودعمنا للأعمال.

كما رأيت نقطة بداية مألوفة. ظل إقفال الحسابات وتحديث التوقعات يتضمنان عملاً يدويًا متكررًا: العثور على المعلومات، وتفسير ما تغير، وتجميع مدخلات القرار. كانت لدينا أحدث أدوات الذكاء الاصطناعي في العالم، ومع ذلك كنا لا نزال نتعلم كيف نعيد تصميم المالية حولها.

لذلك وضعنا هدفين جريئين: الإقفال في اليوم ذاته، والتنبؤ الآلي والمحدّث باستمرار.

تتمثل فكرة الإقفال في اليوم ذاته في منح القادة رؤية آنية ومتسقة وقابلة للتتبع للمركز المالي للشركة. يبني التنبؤ المستمر على هذا الأساس، فيوضح كيف تتغير الأعمال، وما قد يحدث لاحقًا، والقرارات التي قد تغير النتيجة.

وما زلنا نعمل على تحقيق كلا الهدفين. وقد غيّر هذا العمل بالفعل طريقة عمل فريقنا. دفعنا إلى تجاوز قيود جداول البيانات الثابتة، والبحث اليدوي عن السجلات الداعمة، والعروض التقديمية، والانتقال إلى أدوات حية تستند إلى السياق الكامل للأعمال وبياناتها. كما مكّن المتخصصين الماليين من بناء الأدوات التي يتطلبها عملهم وتوسيع أثر خبراتهم.

بالنسبة إليّ، هذا هو الوعد الحقيقي لإدارة مالية مصممة للذكاء الاصطناعي: فريق يفهم ما يحدث لحظة حدوثه، ويساعد القادة على رؤية الخيارات المقبلة، ويمنح الشركة وقتًا أطول للتحرك بينما لا يزال تغيير النتيجة ممكنًا.

يتطلب الوصول إلى ذلك أكثر من تبني تقنية جديدة. فهو يتطلب إعادة تصميم العمل حول القرارات المهمة، ومنح الناس مساحة للتجربة، وإدماج المساءلة الواضحة في كل سير عمل، وقياس العمل الموثوق الذي ينجزه الذكاء الاصطناعي لتوضيح عائد الاستثمار.

إليكم خمسة دروس عملية من تجربتنا يمكن لكل مدير مالي تطبيقها.

كانت الخطوة الأولى إتاحة الوصول على نطاق واسع. يحتاج الناس إلى حرية استكشاف الذكاء الاصطناعي في سياق عملهم. تحقق الإتاحة أعلى قيمة حين تقترن بتجارب منظمة تعالج مشكلات حقيقية.

أشركنا مهندسي المبيعات في هاكاثون للمالية، وطلبنا من الفريق إحضار أعمال يريدون تحويلها. كانت إحدى النتائج IR-GPT، وهو GPT مخصص يستند إلى المواد المعتمدة التي يستخدمها فريق علاقات المستثمرين للإجابة عن أسئلة الفحص النافي للجهالة. وبدأنا أيضًا بناء نماذج GPT مخصصة لمجالات تشمل المشتريات والضرائب.

حوّل الهاكاثون الذكاء الاصطناعي من قدرة مجردة إلى أداة عملية. في يوم واحد، استطاع المشاركون تحديد مهمة متكررة، وبناء حل، واختباره مع الزملاء، وتحسينه. جاءت حالات الاستخدام ممن هم الأقرب إلى العمل، بينما ساعدهم الخبراء التقنيون على التقدم بسرعة أكبر.

الدرس بسيط للمديرين الماليين: تحتاجون إلى تجارب تنطلق من القاعدة واستراتيجية تقودها الإدارة العليا. ضع ذكاءً اصطناعيًا آمنًا وقادرًا بين أيدي الناس، ودع الأقرب إلى العمل يحددون طرقًا أفضل لإنجازه. وفي الوقت نفسه، وجّه اهتمام القيادة ومواردها نحو التغييرات الأهم للأعمال. تظهر الفرصة الحقيقية عند التقاء الاثنين: أفكار عملية من الصفوف الأمامية تُطبّق على أولوياتكم الكبرى.

تبذل فرق المالية جهدًا هائلًا في تجميع مدخلات القرار. قد تتطلب مراجعة التوقعات العثور على أحدث البيانات، وتسوية جداول البيانات، وتفسير الانحرافات، وإنشاء الرسوم البيانية، وإعداد المستندات، وتحويلها إلى شرائح عرض. يصل التحليل في النهاية إلى صاحب القرار، لكن يكون الفريق قد أنفق بالفعل جزءًا كبيرًا من وقته في تجميعه.

يغيّر الذكاء الاصطناعي وحدة العمل. يمكن لقادة المالية إعادة تصميم المسار بأكمله من بيانات المصدر إلى القرار.

لنأخذ الإقفال مثالًا. يعرف كل مدير مالي العملية الشهرية: النتائج الفعلية في نظام، وأوامر الشراء في آخر، والمستحقات في جدول بيانات، وتفسير الانحراف مدفون في سلسلة رسائل.

نعمل على الوصول إلى نموذج تشغيلي مختلف. يهدف الإقفال في اليوم ذاته إلى ربط خطط الإنفاق المعتمدة، والنتائج الفعلية في دفتر الأستاذ العام، وأوامر الشراء، والمستحقات، وتفاصيل المعاملات في عرض يُسوّى باستمرار. يمكن تتبع كل انحراف وصولًا إلى النشاط الأساسي. يمكن للذكاء الاصطناعي إعداد تفسير أولي والإشارة إلى الاستثناءات التي تتطلب الانتباه. يتحقق فريق المالية من الأرقام، ويعمل تقديره المهني، ويتحمل مسؤولية الاعتماد النهائي.

لن تختفي عملية الإقفال. ما يبدأ بالاختفاء هو التخبط في إعادة تكوين صورة الأعمال بعد انتهاء الفترة.

ويمكن لهذا الأساس القائم على التسوية أن يدعم توقعًا يُحدّث باستمرار. يبني فريقنا مسارات عمل تجمع بين النماذج الإحصائية ومحادثات المبيعات والأدلة على مستوى الحساب والبيانات التشغيلية والتقدير المالي.

نتجاوز قيود جداول البيانات إلى أدوات أكثر تفاعلية تجمع التوقع الإحصائي والأدلة الداعمة والسيناريوهات في عرض حي واحد. يمكن للقادة معرفة ما تغير، وسبب تغيره، والقرارات التي قد تغير النتيجة. عندما لا يظهر التزام جديد من أحد العملاء في خط الأساس، يمكن للنظام إبراز الأدلة الداعمة وإظهار أثر أي تعديل في الربع أو السنة. يمكن لفريق المالية فحص الافتراضات، ومقارنة السيناريوهات، وتحديد ما إذا كان ينبغي تحديث التوقع المعتمد.

ويمكن للعرض نفسه مساعدة القادة على اتخاذ قرارات أفضل بشأن توزيع رأس المال. يمكن لفريق المالية معرفة أين يحقق الإنفاق التسويقي عائدًا، وأين تبدأ النتائج بالتراجع، وما قد تعنيه إعادة توزيع كل دولار إضافي.

التنبؤ الآلي هو الغاية. وسنبلغها من خلال عرض متجدد باستمرار، وتحليل أسرع للسيناريوهات، وملكية واضحة لفريق المالية.

والدرس الأعم هو البدء بقرار مؤثر والعمل انطلاقًا منه إلى الوراء. حدّد البيانات والأدوات والموافقات وعمليات التسليم اللازمة لدعمه. ثم حدد الأجزاء التي يمكن للذكاء الاصطناعي تحليلها أو تنسيقها أو إنجازها. وهذا يحسن سرعة دورة القرار بأكملها وجودتها.

التحول الأكبر هو أن المتخصصين الماليين باتوا قادرين على بناء الأدوات التي يتطلبها عملهم.

تُظهر أبحاث OpenAI الحديثة أن 40% من الاستخدام المتخصص للذكاء الاصطناعي لدى المتخصصين الماليين يتعلق بأعمال خارج نطاق المالية التقليدية، وأن 22% منه يتعلق بمهام هندسية.

يبني كل فرد في فريقي لوحات معلومات وأدوات مخصصة بالذكاء الاصطناعي باستخدام ChatGPT Work وCodex. ينتقل العمل من نماذج Excel وعروض PowerPoint الثابتة إلى لوحات معلومات حية تستند إلى السياق الكامل للأعمال وبياناتها. يمكن لهذه الأدوات مواصلة التحليل، والإجابة عن أسئلة المتابعة، والتحديث مع تغير المعلومات الأساسية.

لم يسبق لأحد زملائنا الداعمين لأعمالنا الإعلانية أن كتب تعليمات برمجية. استخدم Codex لبناء أداة تحول توقعاتنا الإعلانية الشهرية إلى خطط أسبوعية ويومية. تراعي الأداة أيام الأسبوع والعطلات، وتقارن التوقعات، وتربط كل رقم بالنموذج المعتمد. يمكن لقادة التسويق أن يروا سريعًا ما تغير، وأين يستثمرون، والعائد المحتمل من الإنفاق الإضافي.

يستطيع الآن من يفهمون المشكلة صياغة الحل. كما يدفعهم بناء هذه الأدوات إلى إعادة النظر في أسلوب العمل المعتاد. يمكن للمتخصص المالي إنشاء البنية التحتية لاتخاذ القرار التي تحتاج إليها الشركة، واختبارها مع الزملاء، وتحسينها مع تطور العمل.

لا تفقد فرق المالية تخصصها. بل تكتسب القدرة على توسيع أثر خبرتها.

علّمنا IR-GPT درسًا مهمًا عن الرقابة. قد تتطلب أسئلة المستثمرين للفحص النافي للجهالة من المحلل البحث في المواد السابقة، وصياغة رد، والتحقق من الاتساق، وتنسيق المراجعة. باستخدام GPT مخصص يستند إلى مصادر معتمدة، يمكن الآن إعداد مسودة أولى قوية خلال ثوانٍ لعمل كان يستغرق سابقًا ساعات ويمتد أحيانًا طوال الليل.

ويظل الدور البشري محوريًا. يقرأ فريق علاقات المستثمرين لدينا المسودة، ويضيف التقدير والسياق، ويتحقق من اتساق إجاباتنا بين مختلف المستثمرين. يسرّع الذكاء الاصطناعي العمل. ويتحمل البشر مسؤولية النتيجة.

وهذا هو النموذج المناسب للمالية. ينبغي للمديرين الماليين العمل مع فرق تقنية المعلومات والحوكمة لتحديد البيانات التي يستطيع نظام الذكاء الاصطناعي الوصول إليها، والإجراءات التي يمكنه اتخاذها، ومتى تلزم الموافقة، ومتى ينبغي تصعيد المشكلة. يجب ربط كل مخرج بمصدر موثوق. يجب أن يصاحب كل توقع تفسير واضح. يجب أن يتطلب كل تغيير في خط أساس معتمد موافقة فريق المالية.

انتهت موجة الهوس القصيرة بـ«تعظيم الرموز». أصبح من السهل الآن وضع حدود للاستخدام، وضوابط للميزانية، وصلاحيات بحسب الدور، وقواعد لتوجيه النماذج، وحدود تستلزم الموافقة. يمكن للمديرين الماليين إدارة استخدام الذكاء الاصطناعي بالانضباط نفسه الذي يطبقونه على أي نفقات متغيرة، مع منح الفرق مساحة للبناء والتجربة.

تولد المساءلة الواضحة الثقة اللازمة للتحرك بسرعة أكبر. مع تسارع التوليف والتسوية والإعداد، يتوفر للمتخصصين الماليين وقت أطول لمراجعة الافتراضات، وتقديم المشورة للأعمال، وإعمال التقدير المهني.

يحتاج المديرون الماليون إلى بطاقة أداء للذكاء الاصطناعي تستند إلى الأداء التشغيلي. شراء مزيد من التراخيص أو استخدام مزيد من الرموز لا يكشف الكثير. المهم هو ما إذا كان العمل يُنجز بإتقان وكم تبلغ تكلفته الفعلية.

اطرح أربعة أسئلة عن كل سير عمل:

• هل أنجز الذكاء الاصطناعي عملاً ذا قيمة؟
• كم بلغت تكلفته، بما في ذلك وقت الموظفين والمراجعة وإعادة العمل؟
• هل كانت النتيجة جيدة بما يكفي لاستخدامها؟
• هل ساعدنا على التحرك بسرعة أكبر أو اتخاذ قرار أفضل؟

قد يعني العمل المفيد لفريق المالية تحديث توقع، أو تفسير انحراف، أو تلبية طلب تدقيق، أو الإجابة عن سؤال من مجلس الإدارة. بالنسبة إلى الإقفال، قد تشمل بطاقة الأداء مدة الدورة، ونسبة المعاملات التي سُوّيت تلقائيًا، وعدد الاستثناءات التي تتطلب مراجعة، والوقت اللازم لتفسير انحراف. وبالنسبة إلى التنبؤ، قد تشمل دقة التوقعات، وتكرار تحديثها، والوقت اللازم لإعداد سيناريو جديد، وجودة القرارات التي تدعمها التوقعات.

ليس النموذج الأرخص دائمًا الأكثر توفيرًا. إذا توصل نموذج أفضل إلى إجابة موثوقة بمحاولات ومراجعات أقل، فقد تكون تكلفته الإجمالية أدنى.

تقع المالية في صميم الاستراتيجية ورأس المال والبيانات والمخاطر والأداء. وهذا يمنح المديرين الماليين رؤية فريدة لآلية عمل الشركة وتفويضًا قويًا لقيادة تحولها بالذكاء الاصطناعي.

تتميز الإدارة المالية المصممة للذكاء الاصطناعي بدورات أسرع، وضوابط أقوى، وقرارات أفضل، ووقت أطول لإعمال التقدير المهني. يبدأ المسار بسير عمل مؤثر ويتوسع استنادًا إلى الأدلة: امنح الناس الأدوات، وساعدهم على إعادة تصميم العمل، وأبقِ المساءلة واضحة، وقِس النتائج.

يعبر الإقفال في اليوم ذاته والتنبؤ المستمر عن طموح أوسع: فريق مالي يفهم ما يحدث لحظة حدوثه، ويوضح للقادة ما قد يحدث لاحقًا، ويساعد الشركة على اتخاذ قرارات أفضل في وقت أبكر.

والنتيجة فريق مالي بقدرات أكبر ومدير مالي برؤية أوضح للأعمال. كما يقدم ذلك نموذج عمل يوضح كيف يمكن للشركة بأكملها تحويل الذكاء إلى قيمة مستدامة. وكما أقول دائمًا، لا يمكنك أن تصبح ما لا يمكنك رؤيته. إذا أردنا من فرقنا المالية تبني إمكانات الذكاء الاصطناعي، فعلينا أن نوضح لهم كيف تبدو عمليًا، وهذا يبدأ بنا نحن المديرين الماليين.

شارك فريقي المالي كيف يبدو ذلك عمليًا، ويمكنك مشاهدة التسجيل هنا⁠(يفتح في نافذة جديدة).